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| 一、目标现金余额的确定也就是最佳现金持有量（成本分析模型，不考虑交易成本让最佳现金持有量下的现金相关成本最低=min（管理成本+机会成本+短缺成本）） | 机会成本：企业因持有一定现金余额丧失的再投资收益。放弃的再投资收益即机会成本属于变动成本，现金持有量越大，机会成本越大。 |
| 管理成本：固定成本，如为管理现金而发生的管理人员工资安全措施费用，与现金持有量之间没有明显比例关系 | |
| 短缺成本：与现金持有量成反向关系， | |
| 由成本分析模型可以看出，如果减少现金持有量，则增加短缺成本；如果增加现金持有量，则增加机会成本。此外现金和有价证券之间还有一个转换成本。交易成本：现金与有价证券之间的转换次数的成本 |
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