2022年中级会计财务管理预习必看知识点：确定目标现金余额的存货模型

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2022年中级会计财务管理预习必看知识点：确定目标现金余额的存货模型

确定目标现金余额的存货模型

机会成本＝平均现金持有量×机会成本率＝C/2×K

交易成本＝交易次数×每次交易成本＝T/C×F

式中：C表示现金持有量；K表示机会成本率；T表示一定期间的现金需求量；F表示每次出售有价证券以补充现金所需的交易成本。

机会成本、交易成本与现金持有量之间的关系，图示如下：

从上图可以看出，当机会成本与交易成本相等时，相关总成本最低，此时的持有量即为相关总成本最低的最佳持有量。由此可以得出：

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