中级会计职称《财务管理》知识点：随机模型（05.31）

知识点：随机模型（米勒-奥尔模型）

控制原理

企业根据历史经验和现实需要，测算出一个现金持有量的控制范围，即制定出现金持有量的上限和下限，将现金量控制在上下限之内。

三条线的确定

（1）下限（L）的确定

现金管理部经理在综合考虑以下因素的基础上确定：

①短缺现金的风险程度；

②公司借款能力；

③公司日常周转所需资金；

④银行要求的补偿性余额。

（2）回归线R的计算公式：R=3b*西格玛平方/4i  开三次方+ L

（3）最高控制线H的计算公式为：H=3R-2L

特点

适用于所有企业最佳现金持有量的测算.

建立在企业的现金未来需求总量和收支不可预测的前提下,计算出来的现金持有量比较保守。

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