中级审计师《审计专业相关知识》试题：银行存款（07.22）

中级审计师考试·多选题

下列关于现金和银行存款日常管理的说法中，正确的有（ ）。

A、不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行和他人资金 

B、不准无理拒绝付款，任意占用他人资金 

C、应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理 

D、严禁一人保管支付款项所需的全部印章 

E、个人名章必须由本人保管，不能授权其他人员保管     

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