2015年中级审计师《审计专业相关知识》复习:库存现金
来源: 正保会计网校
2015-02-06
普通
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库存现金
库存现金是指通常存放于企业财会部门,由出纳人员经管的货币。
1.使用范围:
(1)结算起点1000元以下的零星支出;
(2)结算1000元以上的情况:发给职工的,差旅费,支付给个人的收购款等。
2.限额:开户行核定,一般3-5天的量,最多15天。
3.管理:
(1)当日送存;
(2)不得坐支现金,特殊情况除外;
(3)提取现金,应当由财会部门负责人签字盖章。