2014证券从业资格《证券投资基金》预习：内部控制的目标和原则

2014年证券从业资格考试备考已经开始，为了帮助参加2014年证券从业资格考试的学员巩固知识，提高备考效果，正保会计网校精心为大家整理了证券从业资格考试各科目知识点，希望对广大考生有所帮助。

第四章　基金管理人

知识点十九：内部控制的目标和原则

1.基金内控的总体目标

（1）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念。

（2）防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展。

（3）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时。

2.基金管理公司内部控制的原则

1）健全性原则

2）有效性原则

3）独立性原则

4）相互制约原则

5）成本效益原则

3.基金管理公司制定内部控制制度的原则

1）合法、合规性原则

2）全面性原则

3）审慎性原则

4）适时性原则

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