《证券市场法律法规》百分比数字专项考点（二）！

普通来源：正保会计网校 2021-04-22

百分比数字专项考点（二）

《证券市场法律法规》百分比数字专项考点（二）来啦！证券从业资格证作为一种资格考试，难度并不算大，只需考两门科目，考试内容也多以记忆性为主，有充分备考的考生，通过考试的概率很大。小编今天给大家准备的证券从业知识考点，考前一定要好好背背哦~

1、证券公司有下列情形之一的，独立董事人数不得少于董事人数的1/4：
(1) 董事长、经营管理的主要负责人由同一人担任；
(2)内部董事人数占董事人数1/5以上；
(3)中国证监会认定的其他情形。
2、证券公司设董事会的，内部董事人数不得超过董事人数的1/2。
3、审计委员会中独立董事的人数不得少于1/2，并且至少有1名独立董事从事会计工作5年以上。
4、投资银行类业务专职内部控制人员数量不得低于投资银行类业务人员总数的1/10。

5、证券公司必须持续符合下列风险控制指标标准:
(1)风险覆盖率不得低于100%；
(2)资本杠杆率不得低于8%；
(3) 流动性覆盖率不得低于100%；
(4) 净稳定资金率不得低于100%。
6、证券公司风险管理部门具备3年以上的证券、金融、会计、信息技术等有关领域工作经历的人员占公司总部员工比例应不低于2%。
7、子公司风险管理工作负责人应由证券公司首席风险官考核，考核权重不低于50%。
8、证券经纪商向客户收取的佣金(包括代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等)不得高于证券交易金额的3%，也不得低于代收的证券交易监管费和证券交易所手续费等。

9、存在持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有上市公司股份达到或者超过5%，或者选派代表担任上市公司董事的情形，不得担任独立财务顾问。
10、上市公司就并购重组事项出具盈利预测报告的，在相关并购重组活动完成后，凡不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司或者购买资产实现的利润未达到盈利预测报告或者资产评估报告预测金额80%的，中国证监会责令财务顾问及其财务颐问主办人在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未实现盈利预测的原因并向股东和社会公众投资者道歉；利润实现数未达到盈利预测50%的，中国证监会可以同时对财务顾问及其财务顾问主办人采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

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11、发行人当年累计新增借款或对外提供担保超过上年末净资产的20%；发行人放弃债权或财产，超过上年末净资产的10%；发行人发生超过上年末净资产10%的重大损失；均属于公开发行公司债券的发行人应当及时披露债券存续期内发生可能影响其偿债能力或债券价格的重大事项。

12、证券公司经营自营业务，其持仓规模必须符合下列规定：
(1)自营权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的100%。
(2)自营非权益类证券及其衍生品的合计额不得超过净资本的500%。
(3)持有一种权益类证券的成本不得超过净资本的30%。
(4) 持有一种权益类证券的市值与其总市值的比例不得超过5，因包销、中国证监会认可的做市业务以及股票质押违约处理等导致的情形及中国证监会另有认定的除外。
(5) 持有一种非权益类证券的规模不得超过其总规模的20%，不含同业存单，因包销等导致的情形及中国证监会另有认定的除外。
13、资产管理产品按照投资性质不同，分为固定收益类产品、权益类产品、商品及金融衍生品类产品和混合类产品。
(1)固定收益类产品投资于存款、债券等债权类资产的比例不低于80%。

(2)权益类产品投资于股票，非上市企业股权等权益类资产的比例不低于80%。
(3)商品及金融衍生品类产品投资于商品及金融衍生品的比例丕低于80%。
(4) 混合类产品投资于债权类资产、权益类资产、商品及金融衍生品类资产且任一资产的投资比例未达到前三类产品标准。
14、证券公司以自有资金参与单个集合资产管理计划的份额不得超过该计划总份额的20%。证券公司及其附属机构以自有资金参与单个集合资产管理计划的份额合计不得超过该计划总份额的50%。
15、金融机构前期以摊余成本计量的金融资产的加权平均价格与资产管理产品实际兑付时金融资产的价值的偏离度不得达到5%或以上，如果偏离5%或以上的产品数超过所发行产品总数的5%，金融机构不得再发行以摊余成本计量金融资产的资产管理产品。
16、固定收益类产品的分级比例不得超过3:1，权益类产品的分级比例不得超过1:1，商品及金融衍生品类产品、混合类产品的分级比例不得超过2:1。
17、待开发或在建占比超过10%的基础设施、商业物业、居民住宅等不动产或相关不动产收益权，属于资产证券化基础资产负面清单。
18、合格境外投资者的境内证券投资，应当遵循下列持股比例限制：单个合格境外投资者对单个。上市公司的持股比例不得超过该公司股份总数的10%；所有合格境外投资者对单个上市公司A股的持股比例总和，不超过该上市公司股份总数的30%。所有合格境外投资者持有同一上市公司A股数额合计达到或超过该公司股份总数的26%时，交易所于次一交易日开市前通过交易所网站公布境外投资者已持有该公司A股的总数及其占公司股份总数的比例。

19、可充抵保证金的证券的折算率
(1)上证180指数成分股股票及深证100指数成分股股票的折算率最高不超过70%，其他股票折算率最高不超过65%；
(2) 交易型开放式指数基金折算率最高不超过90%；
(3)证券公司现金管理产品、货币市场基金、国债折算率最高不超过95%；
(4)被实施风险警示、暂停上市、进入退市整理期的证券，静态市盈率在300倍以上或者为负数的A股股票，以及权证的折算率为0。
其他上市证券投资基金和债券折算率最高不超过80%。
20、投资者融资买入证券时，融资保证金比例不得低于100%。投资者融券卖出时，融券保证金比例不得低于50%。
21、证券公司可以与客户自行约定追加担保物后的维持担保比例要求，仅计算现金及信用证券账户内证券市值总和的维持担保比例超过300%时，客户可以提取保证金可用余额中的现金、充抵保证金的证券，但提取后维持担保比例不得低于300%。
22、证券金融公司开展转融通业务，应当向证券公司收取一定比例的保证金。保证金可以证券充抵，但货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。
23、证券金融公司应当遵守以下风险控制指标规定：
(1)净资本与各项风险资本准备之和的比例不得低于100%;
(2)对单一证券公司转融通的余额，不得超过证券金融公司净资本的50%；
(3)融出的每种证券余额不得超过该证券上市可流通市值的10%；
(4) 充抵保证金的每种证券余额不得超过该证券总市值的15%。
24、证券金融公司应当每年按照税后利润的10%提取风险准备金。中国证监会可以根据防范证券金融公司风险的需要，对提取比例进行调整。
25、证券金融公司可根据借入人资信情况和转融通担保证券、资金明细账户的资产情况，按照一定的综合比例，确定对借入人开展科创板转融券业务应收取的保证金。应收取的保证金比例可低于20%，其中货币资金占应收取保证金的比例不得低于15%。
26、证券公司作为融出方的，单一证券公同接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的30%。集合资产管理计划或定向资产管理客户作为融出方的，单一集合资产管理计划或定向资产管理客户接受单只A股股票质押的数量不得超过该股票A股股本的15%。因履约保障比例达到或低于约定数值，补充质押导致超过上述比例或超过上述比例后继续补充质押的情况除外。单只A股股票市场整体质押比例不得超过50%。市场整体质押比例，是指单只A股股票质押数量与其A股股本的比值。
27、股票质押率上限不得超过60%。以有限售条件股份作为标的证券的质押率原则上低于同等条件下无限售条件股份的质押率。
28、私募基金子公司根据税收、政策、监管、合作方需求等需要下设基金管理机构等特殊目的机构29、私募基金子公司及其下设基金管理机构将自有资金投资于本机构设立的私募基金的，对单只基金的投资金额不得超过该只基金总额的20%。
30、非金融机构开展基金托管业务的从业人员需要满足的条件之一为：基金托管部门拟任高级管理人员符合法定条件，取得基金从业资格的人员不低于该部门员工人数的1/2。