上个月，销项税有余额，但是因为进项税有留底，所以销项税就抵扣了没实际缴税。这个需要做分录吗，销项税需要做转出吗？
问题已解决
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小强 | 提问时间：01/02 09:58
根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；
如果大于0，需要交税就是以下分录
借：应交税费-增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
下月交税分录
借：应交税费-未交增值税
贷：银行存款
01/02 09:59
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