十月份开发票销项税额是62.26元，月末结转分录：借：应交税费-应交增值税-转出未缴增值税62.26 贷：应交税费-未交增值税62.26 十一月进项抵扣62.37产生0.11留抵，申报后，十一月账务改如何处理？借：应交税费-未交增值税62.26 贷：应交税费-应交增值税-进项税额62.37 应交税费-留抵 -0.11 这样可以吗
问题已解决
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nn | 提问时间：2024 11/21 15:30
这种账务处理不可以。
正确的十一月账务处理如下：
因为有留抵税额，不需要缴纳增值税，不用对 “应交税费 - 未交增值税” 进行处理。
留抵税额在账务上体现为 “应交税费 - 应交增值税（进项税额）” 的借方余额，不需要额外做分录将其转出到一个叫 “应交税费 - 留抵” 的科目（这个科目本身不存在），系统会自动将进项税额的借方余额作为留抵税额处理。
2024 11/21 15:30
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