老师好，上一任财务计提了教育附加、城建税，但是没有交，现在应交税金下的科目余额在贷方，应该怎么怎么处理分录，科目余额能平。
问题已解决
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65574697 | 提问时间：11/21 10:53
你好，如果以后还需要交，就不需要调整
如果以后不会再缴纳，就需要做负数冲平。
涉及到跨年金额小可以直接冲，对报表影响大需要调整以前年度损益
11/21 10:55
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