8月缴纳当月社保,10月发放工资,请问社保和工资都需要哪个月做计提,计提和缴纳的会计分录怎么写
问题已解决
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#实务#
26183 | 提问时间:10/05 14:33
您好,1.计提工资
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——工资
2 计提社保(企业部分)
借:××费用(管理/销售等)
贷:应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款或现金
4 上交杜保
借:应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷:银行存款或现金
10/05 14:33
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