有个一般纳税人的建筑安装客户， 1月开专票9个点的建筑安装服务1651367.16，普票3个点1747572.84，（不含税）需要缴纳多少税？ 2月开具专票3个点200000（含税）客户拿来一张加油专票金额10000（含税），一张买车专票300000（含税），需要缴纳多少税？ 3月开票9点安装费1800000（含税），拿来一张招待客户吃饭3000（普票）买酒5000（专票），给客户算算每月都需要交多少税？还需要客户提供啥东西不需要了_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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有个一般纳税人的建筑安装客户， 1月开专票9个点的建筑安装服务1651367.16，普票3个点1747572.84，（不含税）需要缴纳多少税？ 2月开具专票3个点200000（含税）客户拿来一张加油专票金额10000（含税），一张买车专票300000（含税），需要缴纳多少税？ 3月开票9点安装费1800000（含税），拿来一张招待客户吃饭3000（普票）买酒5000（专票），给客户算算每月都需要交多少税？还需要客户提供啥东西不需要了

songbirdss | 提问时间：08/01 13:52

朴老师

金牌答疑老师

职称：会计师

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1 月：专票销项税额 = 1651367.16×9% = 148623.04 元普票销项税额 = 1747572.84×3% = 52427.19 元 1 月共需缴纳增值税 = 148623.04 + 52427.19 = 201050.23 元 2 月：专票不含税销售额 = 200000÷(1 + 3%) ≈ 194174.76 元销项税额 = 194174.76×3% ≈ 5825.24 元购进加油专票可抵扣进项税额 = 10000÷(1 + 13%)×13% ≈ 1150.44 元购进买车专票可抵扣进项税额 = 300000÷(1 + 13%)×13% ≈ 34513.27 元 2 月需缴纳增值税 = 5825.24 - 1150.44 - 34513.27 = -29838.47 元，即 2 月无需缴纳增值税，形成留抵税额 29838.47 元。 3 月：专票不含税销售额 = 1800000÷(1 + 9%) ≈ 1651376.15 元销项税额 = 1651376.15×9% ≈ 148623.85 元招待客户吃饭的 3000 元普票不能抵扣进项税额，买酒 5000 元专票若用于招待也不能抵扣进项税额。 3 月需缴纳增值税 = 148623.85 元

08/01 13:58

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