老师，是我给他们那两个单位分别转的款，然后他用一个单位开的发票，我按他的发票进的账，现在发现不对又联系那边红冲以后重新开了一张过来，您看这种情况该怎么做分录呢？
问题已解决
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#税务#
84784983 | 提问时间：07/18 11:49
1.当初转账时的分录：借：预付账款 - 原收款单位贷：银行存款
2.收到错误发票入账时（假设发票金额未支付）：借：库存商品/原材料等 （不含税金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 原收款单位
3.红冲错误发票的分录：借：库存商品/原材料等 （负数）应交税费 - 应交增值税（进项税额）（负数）贷：预付账款 - 原收款单位 （负数）
4.收到重新开具的正确发票入账：借：库存商品/原材料等 （不含税金额）应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：预付账款 - 原收款单位
07/18 11:51
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