就是公司5月份销项税额是50然后进项税额是60,那么就有10的留抵,那这个税额结转的分录是应该怎么处理的?
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问题已解决
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84784963 | 提问时间:07/08 11:01
月末先计算
应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵
如果应交增值税小于0,就不做任何分录;
如果大于0就是以下分录
借:应交税费-增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
下月交税分录
借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
07/08 11:04
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