2023年6月30日,母公司 P 将一台成本为60000元的产品以80000元的价格出售给子公司 S 。子公司 S 将其作为管理用固定资产使用,预计使用年限为10年,采用直线法计提折旧(假定不考虑预计净残值),且在 S 公司使用期间没有发生减值。 P 公司与 S 公司的所得税税率均为25%.要求:(1)编制2023年的调整与抵销分录:①调整固定资产原价②调整固定资产折旧
③调整内部固定资产交易的所得税影响
(2)编制2024年的调整与抵销分录:
①调整固定资产原价②调整上年固定资产折旧
③调整本年固定资产折旧④调整内部固定资产交易的所得税影响(上年)⑤调整内部固定资产交易的所得税影响(本年)
问题已解决
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#实务#
84785028 | 提问时间:06/03 14:23
学员你好,正在为你解答
06/03 14:35
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