销售建筑装饰材料收入8000万元，提供建筑装饰材料设计服务收入1000万元。 (2) 转让使用过的生产设备收入30万元。 (3）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。 (4）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1250万元。 (5）发生合理的劳动保护支出10万元，按规定计算的固定资产折旧费390万元，未经核定的准备金支出50万元，合理的会议费支出5万元。应纳税额是多少_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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销售建筑装饰材料收入8000万元，提供建筑装饰材料设计服务收入1000万元。 (2) 转让使用过的生产设备收入30万元。 (3）发生与生产经营活动有关的业务招待费支出100万元。 (4）发生符合条件的广告费和业务宣传费支出1250万元。 (5）发生合理的劳动保护支出10万元，按规定计算的固定资产折旧费390万元，未经核定的准备金支出50万元，合理的会议费支出5万元。应纳税额是多少

m266558768 | 提问时间：2024 05/15 15:48

云苓老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师

营业收入=8000+1000=9000万招待费扣除限额1=100*0.6=60万扣除限额2=9000*5/1000=45，按照45万扣除，纳税调增=100-45=55万广告费和业务宣传费扣除限额=9000*15%=1350万，无需纳税调整未经核定的准备金支出50万元不得税前扣除应纳税所得额=9000+30-1000+55-1250-10-390-5=6430万应纳税额=6430*25%=1607.5万

2024 05/15 16:04

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