甲公司2021年12月31日购入一台不需要安装的机器设备,取得增值税专用发票,发票上注明价款1200万元、增值税额156万元,该增值税专用发票2022年1月符合抵扣规定。甲公司在会计核算时估计其使用寿命为5年,而税法规定的最低折旧年限为10年。假定会计与税法均按年限平均法计提折旧,净残值均为0。假定甲公司每年的利润总额均为5000万元,甲公司未对该机器设备计提减值准备。无其他纳税调整项目,且每年企业所得税税率均为25%。甲公司预计在未来期间有足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异。
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84784948 | 提问时间:05/13 18:11
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05/13 18:58
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