支付境外特许权使用费代扣代缴增值税和企业所得税境内负担账务怎么处理
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#实务#
84784947 | 提问时间：05/10 09:42
1. 确认特许权使用费支出：
借：管理费用等成本费用科目
贷：应付账款（境外公司）
2. 代扣代缴增值税：
借：应付账款（境外公司）
贷：应交税费-应交增值税
3. 缴纳代扣代缴增值税：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
4. 代扣代缴企业所得税：
借：应付账款（境外公司）
贷：应交税费-代扣代缴企业所得税
5. 缴纳代扣代缴企业所得税：
借：应交税费-代扣代缴企业所得税
贷：银行存款
05/10 09:46
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