老师，收到境外代扣代缴特许权使用费增值税和企业所得税怎么做凭证
问题已解决
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#实务#
84785016 | 提问时间：06/01 11:53
您好，
1、收到形式发票时
借:管理费用等
贷:应付账款
2、代扣缴增值税及附加税费时
借:应付账款
借:应交税金-应交增值税（进项税)
贷:应交税金-代扣增值税(销项税)
应交税金-代扣税费
3、代扣所得税时
借:应付账款
贷:应交税金-代扣所得税
06/01 11:57
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