请根据税法有关规定，判断下列各项业务是否存在问题，如果存在问题则在答题板相应区域选择“是”，然后计算该问题对各税种税额的影响，附加税一起12%，企业所得税25%,增值税13%，就是分录是错误的处理现在要计算对税影响金额，正数表示调增，负数表示调减,计算对增值税、附加税、企业所得税影响的金额_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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请根据税法有关规定，判断下列各项业务是否存在问题，如果存在问题则在答题板相应区域选择“是”，然后计算该问题对各税种税额的影响，附加税一起12%，企业所得税25%,增值税13%，就是分录是错误的处理现在要计算对税影响金额，正数表示调增，负数表示调减,计算对增值税、附加税、企业所得税影响的金额

漪寒 | 提问时间：2024 05/09 20:21

Fancy 老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师,初级会计师

同学你好，第三个截图实在太模糊。但基本上这道题目的税法问题在于对利息的处理。利息部分不允许开具专票，即使开了专票也不允许税前扣除。收入成本处理没问题

2024 05/09 22:28

6条追问解答查看全部

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请根据税法有关规定，判断下列各项业务是否存在问题，如果不存在问题，在答题框相应区域选择“否”，并在“影响金额”栏填“0”；如果存在问题则在答题框相应区域选择“是”，然后计算该问题对各税种税额的影响，需要调增税额的用正数表示，需要调减税额的用负数表示。（填黄色区域）说明：假设金融机构同期同类贷款利率为6.6%。

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请根据税法有关规定，判断下列各项业务是否存在问题，如果不存在问题，在答题框相应区域选择“否”，并在“影响金额”栏填“0”；如果存在问题则在答题框相应区域选择“是”，然后计算该问题对各税种税额的影响，需要调增税额的用正数表示，需要调减税额的用负数表示。（填黄色区域）

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老师，您好，就是怎样根据下面的图片提供的信息进行税务风险检查，做题流程，麻烦老师按照最后一张图片来。要求：请根据税法有关规定，判断下列各项业务是否存在问题，如果不存在问题，在答题框相应区域选择“否”，并在 “影响金额”栏填“0”；如果存在问题则在答题框相应区域选择“是”，然后计算该问题对各税种税额的影响，需要调增税额的用正数表示，需要调减税额的用负数表示。附加税按12%来算。

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请判断分析下述案例中错误会计处理的税务影响四、请判断分析下述案例中错误会计处理的税务影响（20分）。西安市某摩托车生产企业为增值税一般纳税人。该企业于2022年7月26日将一批自产两轮摩托车分配给股东，该批两轮摩托车成本210万元，不含增值税销售价格350万元，此项业务并未反映在会计账务中。请判断分析其税务影响。（已知两轮摩托车消费税税率为10%，城建税税率为7%，教育费附加计征比率为3%，地方教育附加计征比率为2%，企业所得税税率为25%。）要求：（1）请分析计算该事项对增值税的影响（3分）；（2）请分析计算该事项对消费税的影响（3分）；（3）请分析该事项对城建税、教育费附加和地方教育附加的影响（4分）；（4）请分析计算该事项对会计利润的影响（5分）；（5）请分析该事项对企业所得税的影响（5分）。

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国内公司咨询收入100万，付给国外咨询90万（完全发生在国外）国内公司税费负担 = （100-90）×6%×（1+12%）+（100-代扣代缴企业所得税-可抵扣成本）×企业所得税率。咨询收入（100万） → 增值税计算 → 增值税 = （100-90）×6% = 0.6万支付金额（90万） → 附加税计算 → 附加税 = 0.6万×12% = 0.072万 → 企业所得税计算 → 企业所得税 = （100-代扣代缴税费-成本）×25% → 总税费 = 增值税 + 附加税 + 企业所得税代扣代缴增值税90*0.06=5.4万，此计算是否正确

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