老师，我们运输公司，接的业务转给第三方物流公司，收到发票未支付款，贷方做应付账款，借方是做主营业务成本么_CPA_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，我们运输公司，接的业务转给第三方物流公司，收到发票未支付款，贷方做应付账款，借方是做主营业务成本么

84785044 | 提问时间：04/26 08:55

东老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

对的，没错的，是这么做账的

04/26 08:55

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老师您好公司之前租给医院一台直饮水机租期为三年，去年底开了第一年的发票费用，结转成本时按照这个设备成本5年期进行进行折旧做的借主营业务成本贷累计折旧，这个成本票还未收到，收到时做借固定资产应交税费进项税贷应付账款对吗？

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老师，购买原材料时开始发票没有到做了暂估，后来发票也一直没有到，也不给开发票，则冲减借主营业务成本，贷应付账款吗

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本应该计入应付账款我记入到主营业务成本去了那么我应该红冲还是反方向做分录？

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怎么理解这个第二步啊？在抵消分录中，这个借方的营业成本，贷方的存货，不是因为出售而结转的成本么？如果是抵消，不应该做反向分录么？第二年的这个年初借方未分配利润，贷方的这个营业成本又是指的哪里？有些懵圈哦，哪位老师可以解答下？

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可以借主营业务成本贷应付账款吗？

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