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老师，前面说月末要将“应交税费-预交增值税“”转入“”应交税费-未交增值税“”，为何房地产公司这个是交付才转？？
最瘦的胖子 | 提问时间：04/20 11:03
Fancy 老师
金牌答疑老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
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房地产行业增值税纳税义务发生时间是房子实际真正交付给业主的时候才产生应交增值税。未交付的情况下都是处在预交增值税的状态。
04/20 11:14

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老师，月末有需要缴纳销项税额，冲减预交的增值税 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预交增值税 分录是这样吗？ 306
就是做账时，为什么月末要把应交税费-应交增值税-销项税额转到 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 如果不转账目会怎么样 456
如果进账大于销项 借：应交税费-应交增值税-销项税1万 应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-进项税1.3万 月末结转到未交增值税里 借：应交税费-未交增值税3000 贷：应交税费-应交增值税-转未交增值税3000 未交增值税代表留底 但是留底的科目不是应该借：应交税费-增值税留底税 贷：应交税费-应交增值税（进项税转出） 抵扣时：借：应交税费-应交增值税（进项） 贷：应交税费-增值税留底税 到底哪个是对的呀老师？ 980
老师咨询一下，我们是建筑企业，有外地预交增值税，月末把预交增值税转人未交增值税了，现在发现在月末转出未交增值税时少转出了，转出未交增值税=销项-进项的，我在转出时把预交给减掉了，税款没少缴，就是转出时少转出了，导致我的应交税费-进项税、应交税费-销项税、应交税费-转出未交增值税不平，怎么处理 246
结转增值税，是直接 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 还是 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：：应交税费-未交增值税 344
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