某企业2018—2022年的应纳税所得额分别是-6000 、1200 、1000 、500 、1800万元，假定2023年12月25日，企业已经实现的应纳税所得为1000万元。同时，有一项销售业务，预计可实现的销售利润为500万元。问题：该项销售业务应有两种规划方案，如何选择？方案一：该销售业务放在2024年年初进行处理方案二：该销售业务放在2023年12月31日进行处理_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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某企业2018—2022年的应纳税所得额分别是-6000 、1200 、1000 、500 、1800万元，假定2023年12月25日，企业已经实现的应纳税所得为1000万元。同时，有一项销售业务，预计可实现的销售利润为500万元。问题：该项销售业务应有两种规划方案，如何选择？方案一：该销售业务放在2024年年初进行处理方案二：该销售业务放在2023年12月31日进行处理

m31707918 | 提问时间：2024 04/19 21:40

小愛老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

方案二，当年实现的利润可以弥补2018年的亏损，少交企业所得税。

2024 04/19 21:43

3条追问解答查看全部

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自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；自2022年1月1日至2024年12月31日，对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税———这段话可否举例说一下

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