退货，产品是供应商去年就卖我们了的，我去年进项都抵扣了的那种，今年退的货，工厂红字发票已开。关于已经抵扣的进项税，我应该贷：应交税费——增值税（进项税）1300 还是应交税费——增值税（进项税额转出）1300 ？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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退货，产品是供应商去年就卖我们了的，我去年进项都抵扣了的那种，今年退的货，工厂红字发票已开。关于已经抵扣的进项税，我应该贷：应交税费——增值税（进项税）1300 还是应交税费——增值税（进项税额转出）1300 ？

阿序 | 提问时间：04/03 13:16

郭老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师

你好，建议选择第二种镜像转出。

04/03 13:19

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应交税费进项最后不抵扣，转出。是直接：借：应交税费-应交增值税进项税额转出贷：应交税费应交增值税进项税额吗？

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供应商去年给我们开的专票，今年年初说开错了红冲后重新开的，报税把去年那张发票放入进项税额转出了，对应的会计分录这么写对吗？ 1，去年收到发票借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款 2，今年收到红冲发票借：原材料（红字）应交税费-应交增值税（进项）（红字）贷：应付账款（红字） 3，收到正确发票借：原材料，应交税费-应交增值税（进项）贷：应付账款 4，同时做借:应交税费——应交增值税——进项税额转出贷:应交税费——应交增值税——进项税额

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老师给供应商退货，对方给我们开了红字发票，做账必须要用进项税额转出吗？直接用应交税费——应交增值税——进项税额负数可以吗

108

多抵扣的进项税，现在要转出。借：应交税费—进项转出贷：应交税费——未交增值税对么？那么应交税费——进项税额转出这个科目借方余额一直挂这么？

880

进项税额转出：销售方开具发票，一笔业务多开一张发票，导致购买方前期已认证，现在做进项税额转出，会计分录如下（烦请老师指导是否正确）：购进：借：库存商品应交税费—应交增值税—进项税额贷：应付账款红字：借：库存商品（红字）应交税费—应交增值税—进项税额（红字）贷：应付账款（红字）转出：借：应交税费—应交增值税—进项税额贷：应交税费—应交增值税—进项税额转出月末结转：借：应交税费—应交增值税—进项税额转出贷：应交税费—未交增值税

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