我们是汽车单位 把库存车结转试驾车 到后期车卖出去了也开了票 应该是走固定资产 做成了收入 冲的话 应该怎么冲合适
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84785027 | 提问时间:03/22 10:48
同学你好
应确认试驾车的成本,这通常与库存车的成本相同。然后,需要找到之前将库存车转为试驾车的会计分录,并对其进行冲销。冲销时,应借记主营业务成本(或相关成本科目),贷记固定资产,以反映试驾车作为固定资产的减少和相应成本的增加。
处理试驾车销售时的收入。如果之前将试驾车销售作为收入处理,需要找到相关的销售分录,并进行冲销。冲销时,应借记应收账款(或现金、银行存款等科目,取决于收款方式),贷记主营业务收入,同时冲销相关的增值税销项税额。
完成上述冲销操作后,应确保固定资产、主营业务成本、主营业务收入和应交税金等科目的余额正确反映了实际情况。
03/22 10:50
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