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#税务#
月初缴纳医保,社保会计分录
65578181 | 提问时间:02/06 15:13
刘艳红老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
1、企业计提社保时,做如下分录, 借:管理费用-社会保险费单位部分) 贷:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分)。 2、实际发放工资时,扣回个人应负担的部分, 借:应付职工薪酬-工资(应发数), 贷:其他应收(付)款-社会保险费(个人部分), 银行存款/现金(实发数)。 3、企业实际上缴社保的时候, 借:应付职工薪酬-社会保险费(单位部分), 其他应收(付)款-社会保险费(个人部分), 贷:银行存款/现金。
02/06 15:16
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