请问计提社保是计提公司部分的吗?
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账1 | 提问时间:01/31 15:33
同学您好,计提社保的时候,是计提公司的部分,个人的部分一般是计入其他应收或者其他应付款,其具体的分录为,
1、计提时分录为,
借:管理费用—社会保险费(单位部分),
贷:应付职工薪酬—社会保险费(单位部分)。
2、缴纳时分录为,
借:应付职工薪酬--社会保险费(单位部分),
其他应收(付)款--社会保险费(个人部分),
贷:银行存款/现金。
3、发放工资时,做如下分录,
借:应付职工薪酬—工资(应发数),
贷:其他应收(付)款—社会保险费(个人部分) ,
银行存款/现金 (实发数)。
01/31 15:34
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