子公司给母公司开专票，确认了收入成本，确认了应收账款，但是母公司没收到货没有暂估入账，也就没确认应付账款，针对这笔业务母子合并报表如何做抵消分录？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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子公司给母公司开专票，确认了收入成本，确认了应收账款，但是母公司没收到货没有暂估入账，也就没确认应付账款，针对这笔业务母子合并报表如何做抵消分录？

威儿 | 提问时间：01/14 20:25

立峰老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

你好同学，由于合并报表中双方都已入账，未实现对外销售的，要互相冲掉。所以建议把子公司的反向抵销

01/14 20:28

2条追问解答查看全部

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