某制造企业2022年发生下列业务:
(1)销售产品收入2000万元。
(2)接受捐赠材料一批,取得赠出方开具的增值税专用发票,注明价款10万元、增值税
1.7万元。
(3)转让固定资产一项,取得营业外净收入60万元。
(4)出售包装物,取得其他业务收入10万元。 I
(5)取得国债利息2万元。
(6)全年销售成本1000万元。
(7)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用300万元,含业务招待费80万元、新产品开发费用70万元;全年财务费用50万元。
(8)全年营业外支出40万元,含通过政府部门对灾区捐款20万元,直接对私立小学捐款10万元,违反政府规定被工商局罚款2万元。
已知:该制造企业2022年适用的企业所得税税率为25%,新产品开发费用加计扣除100%。
要求:根据上述资料,回答下列问题。
(1)该企业对广告费用的纳税调整额为调增( )万元。(2)该企业对业务招待
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问题已解决
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#实务#
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m211724266 | 提问时间:2023 12/22 13:10
1、广告费用扣除2010*15%=301.5
该企业对广告费用的纳税调整额为调增400-301.5=98.50
2023 12/22 13:11
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