老师，请问我有进项税加计抵扣5%，本月进项税大于销项税，那么申报增值税的时候进项税加计抵扣的部分，不形成期末留抵吗？
问题已解决
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67170077 | 提问时间：2023 12/13 20:28
您好
是的，如果本月进项税额大于销项税额，那么进项税加计抵扣的部分不会形成期末留抵。
在增值税申报中，当期进项税额大于销项税额时，多余的进项税额可以留待以后月份抵扣。但是，加计抵扣的进项税额并不包含在期末留抵税额中。期末留抵税额是指当期应纳税额小于零时，留待以后月份抵扣的进项税额。
2023 12/13 20:29
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