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小规模纳税人八方旅行社2019年8月份全部营业额为60000元,支付给其他接团旅游 企业的费用为20000元。 要求:按差额计税的方法计算八方旅行社2019年8月份增值税应纳税额。
84785004 | 提问时间：2023 12/13 09:14
家权老师
金牌答疑老师
职称：税务师
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2019年8月份增值税应纳税额=（60000-20000）/1.03*0.03=1165.05
2023 12/13 09:15

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4某旅行社为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为6%。2019年7月该旅行社组织境内旅游收入80万元(含税，下同)，替旅游者支付给其他单位的住宿、交通、门票、餐费等共计58万元;组织境外旅游收入110万元，付给境外接团企业70万元费用;承接境外旅游团人境旅游，该境外旅游团共收费40万元，本旅行社取得接团收入27万元，其中含代付门票等费用13万元。要求:计算该旅行社7月应缴纳的增值税税额。 165
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