老村长酒厂为增值税一般纳税人，2022年6月份发生相关经济业务如下：1) 将自产瓶装薯类白酒1吨发给职工作福利。此型号白酒为本企业新产品，尚无同类产品销售价格，其生产成本为 4000元/吨，成本利润率为5% 计算发放职工福利应纳的消费税与增值税税额，并编制会计分录。
问题已解决
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#税务#
m99897766 | 提问时间：2023 12/09 11:47
您好，发放职工福利应纳的消费税=（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000 增值税税额（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13%
借：管理费用等-福利费 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000+（4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 贷：主营业务收入 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%） 应交税金-应交增值税-销项税 （4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*13% 应交税金-应交消费税 4000*（1+5%）+1000）/（1-20%）*20%+1000
2023 12/09 11:49
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