老村长酒厂为增值税一般纳税人,2022年6月份发生相关经济业务如下:1) 将自产瓶装薯类白酒1吨发给职工作福利。此型号白酒为本企业新产品,尚无同类产品销售价格,其生产成本为 4000元/吨,成本利润率为5% 计算发放职工福利应纳的消费税与增值税税额,并编制会计分录。
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#税务#
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m99897766 | 提问时间:2023 12/09 11:47
您好,发放职工福利应纳的消费税=(4000*(1+5%)+1000)/(1-20%)*20%+1000 增值税税额(4000*(1+5%)+1000)/(1-20%)*13%
借:管理费用等-福利费 (4000*(1+5%)+1000)/(1-20%)+(4000*(1+5%)+1000)/(1-20%)*20%+1000+(4000*(1+5%)+1000)/(1-20%)*13% 贷:主营业务收入 (4000*(1+5%)+1000)/(1-20%) 应交税金-应交增值税-销项税 (4000*(1+5%)+1000)/(1-20%)*13% 应交税金-应交消费税 4000*(1+5%)+1000)/(1-20%)*20%+1000
2023 12/09 11:49
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