母公司公司坏账损失核算采用备抵法，按年末应收账款余额的0.5%计提坏账准备。2019年末母公司应收账款余额中有400万元为应向子公司收取的销货款，2020年末母公司应收账款余额中有600万元为子公司的应付账款。2021年末母公司应收账款余额中有560万元为子公司的应付账款。所得税率25%，其他业务略。请做2019年末、2020年末、2021年末抵消内部债权和坏账准备抵消的分录。
问题已解决
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#实务#
m9552_131418 | 提问时间：2023 11/20 20:49
2019年末抵消内部债权和坏账准备抵消的分录：
借：预收账款 400万
贷：应收账款 400万
借：应收账款 2万
贷：坏账准备 2万
2020年末抵消内部债权和坏账准备抵消的分录：
借：预收账款 400万
借：应收账款 200万
贷：应收账款 600万
借：坏账准备 5万
贷：应收账款 5万
2021年末抵消内部债权和坏账准备抵消的分录：
借：预收账款 400万
借：应收账款 80万
贷：应收账款 480万
借：坏账准备 14万
贷：应收账款 14万
2023 11/20 21:03
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