1.举例子说明这个公式：假设某公司年度申报扣除的税金及附加，需要在企业所得税年度申报主表、特定业务纳税调整明细表和纳税调整项目明细表中查找相应的数据。 首先，企业所得税年度申报主表中的“税金及附加”金额为100万元。 其次，特定业务纳税调整明细表中的“实际发生的税金及附加、土地增值税”金额为80万元。 最后，特定业务纳税调整明细表中的“转回实际发生的税金及附加、土地增值税”金额为20万元。 根据上述公式，年度申报扣除的税金及附加 = 100万元 + 80万元 - 20万元 - 纳税调整项目明细表中的调增金额（假设为5万元）。 因此，年度申报扣除的税金及附加 = 165万元。 1.“特定业务纳税调整明细表“实际发生的税金及附加、土地增值税”金额，是指什么？为什么没有看到这张附表？” “特定业务纳税调整明细表“实际发生的税金及附加、土地增值税”金额，是指企业在特定业务中实际缴纳的税金及附加和土地增值税金额。这些特定业务可能包括资产重组、股权转让等，涉及到的税种可能包括营业税、增值税、土地增值税等。 至于为什么没有看到这张附表，可能是因为您使用的企业所得税申报软件中没有包含该附表。不同地区或不同软件供应商可能会有不同的申报表格和功能，您需要查阅当地税务部门或软件供应商提供的申报指南或咨询相关工作人员。 1.“特定业务纳税调整明细表“转回实际发生的税金及附加、土地增值税”金额，是什么意思？” “特定业务纳税调整明细表“转回实际发生的税金及附加、土地增值税”金额，是指企业在特定业务中已经缴纳但后来被税务部门退回或者抵扣的税金及附加和土地增值税金额。例如，企业在某项资产重组业务中已经缴纳了营业税和土地增值税，但后来税务部门发现该业务不符合免税条件，于是将已经缴纳的税款退还给企业或者允许企业进行抵扣。 此金额出现在特定业务纳税调整明细表中，用于记录特定业务中涉及的税金及附加和土地增值税的调整情况。