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#税务#
老师 这题不会算,答案看不明白 麻烦讲解一下解题思路和步骤
m785212518 | 提问时间:2023 11/07 17:58
彭鱼宴老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师
同学,您好: 该化妆品企业以自产的化妆品抵偿债务应确认转让资产所得=130-110=20(万元),债务重组所得=170-130-130×13%=23.1(万元),该化妆品企业针对该项重组业务应缴纳企业所得税=(20+23.1)×25%=10.78(万元),所以选择A 【知识点链接】企业债务重组,相关交易应按以下规定处理: 1.以非货币资产清偿债务,应当分解为转让相关非货币性资产、按非货币性资产公允价值清偿债务两项业务,确认相关资产的所得或损失。 2.发生债权转股权的,应当分解为债务清偿和股权投资两项业务,确认有关债务清偿所得或损失。 3.债务人应当按照支付的债务清偿额低于债务计税基础的差额,确认债务重组所得;债权人应当按照收到的债务清偿额低于债权计税基础的差额,确认债务重组损失。 4.债务人的相关所得税纳税事项原则上保持不变。
2023 11/07 18:14
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