1.冲回2022年度的错误记账。您需要将2022年度的付款记录和库存现金的记录进行冲销，以反映未收到发票的实际情况。 2.补记未收到发票的账务。在冲回2022年度的错误记账后，您需要将未收到发票的金额记入“应收账款”科目，以反映您与对方单位的债权债务关系。 3.确认2023年度收到发票后的账务处理。当您收到对方单位开具的发票后，您需要根据发票金额和相关税费进行账务处理，包括借记“库存商品”或“管理费用”等科目，贷记“应收账款”科目。