四、案例分析
某企业当年利润总额为12万元,未做纳税调整,依25%的税率计算所得税3万元。下一年度1月税务代理人员受托对该企业当年所得税代理审查,发现以下问题:
(1)当年3月接受外商捐赠设备一台,原价10万元,估计折旧2万元,发生运杂费0.3万元。当年9月售出该设备,售价11万元,发生清理费0.1万元;4一9月已提折旧0.5万元。净收益3.1万元,已结转至营业外收入。
(2)取得国库券利息收入1万元,从联营企业分回税后利润8.5万元(联营企业所得税税率为15%)。
(3)“营业外支出”中列支通过民政部门向受灾地区捐赠5万元,企业当年利润总额为50万元。分析要求
![](/wenda/images/newWd/search.png)
问题已解决
所属话题:
#实务#
![](http://member.chinaacc.com/homes/resources/images/home/avatar/8.jpg)
84784978 | 提问时间:2023 11/01 17:25
您好,这个应该还有其他条件了吧
2023 11/01 17:26
相关问答
查看更多最新问答
查看更多财务工作描述中包括哪些方面的内容? 1个月前