老师麻烦问一下,固定资产投资中,第一年垫支和第二年垫支的营运资金,为什么在算每年现金净流量的时候不考虑,只在回收的时候考虑?
还有为什么在算未来现金净流量现值的时候却要考虑垫支的资金,我是哪里理解不对吗?
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哈哈 | 提问时间:2023 10/25 21:12
你好
因为营运资金,只要项目还存在,这笔钱就是在里面周转的,只有当项目结束,周转资金才会被收回。比如从采购到生产到销售到回款,需要一个周期,这个周期需要代垫一部分资金,因为每一年都有这个生产到销售回款的过程,所以营运资金是一直在项目里面的,当项目结束才会收回。
未来现金净流量现值需要考虑,是因为当项目结束,会收回这笔钱,你期初的时候,投入了这笔钱,要把以后能收到的所有钱折现,减去期初所有钱折现。
2023 10/25 21:15
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