企业所得税年度申报时，按照暂估营业成本申报的，发现错误后，需要转出这个暂估成本，是吗？。1.具体是怎么转出？相关会计分录是什么？转出时，企业所得税年度申报表怎么填报？
2.之前是按照暂估成本办理企业所得税年度申报,发现错误后，怎么做会计分录进行调整？怎么更正企业所得税年度申报表？
3.发现错误前,是按照暂估成本核算和企业所得税年度申报，发现错误、需要更正企业所得税年度申报表时（此时已经过了汇算清缴期限5月31日），已经不是暂估成本了，应该怎么处理？企业所得税年度申报还需要更正吗？还需要调整账目吗？
问题已解决
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#税务#
丢了玉兔的嫦娥 | 提问时间：2023 10/09 07:50
您好，年度汇缴时未取得发票的暂估成本在汇缴时都需要纳税调增的，不需要在账务上处理，就是调表不调账，如果汇缴调增时有交所得税才有分录的，汇缴后来了发票，把上年暂估成本分录红冲，再按发票金额做凭证分录，去年调增了，今年在会计利润基础上调减（金额跟去年一样）
2023 10/09 07:53
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