5.某生产企业为增值税一般纳税人,2021年2月外购项目如下:(1)外购甲材料取得增值税专用发票注明金额10万元、税额1.3万元;(2)从农业生产者手中购进棉花,支付价款5万元(3)从小规模纳税人企业购进修理用配件,取得增值税普通发票注明金额5万元、税额0.15万元.(4)外购机器设备一台,取得增值税专用发票注明金额20万元、税额2.6万元。
该企业当月销售情况如下:(1)销售A产品,取得不含税的销售额60万元;(2)销售B产品,取得不含税价款5万元,另外收取包装费0.113万元;(3)销售给小规模纳税人A产品,取得含税销售额5.65万元。
已知:农产品扣除率为9%,增值税税率为13%。
要求:根据上述资料,计算该企业2月应缴纳增值税税额。
问题已解决
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#实务#
m65795018 | 提问时间:2023 09/18 20:17
您好
进项税额1.3+5*0.09+2.6=4.35
销项税额60*0.13+5*0.13+0.113/1.13*0.13+5.65/1.13*0.13=9.113
该企业2月应缴纳增值税税额9.113-4.35=4.763
2023 09/18 20:29
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