1月1日，A公司将其所有的专利权N的使用权转让给B公司，增值税税率为6％，合同约定年末收取使用费，转让期1年，开具的增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税税额为1.2万元。2022年度该专利权计提的摊销额为12万元，每月计提金额为1万元。分录怎么做 还有影响损益的计算
问题已解决
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m36127468 | 提问时间：2023 09/08 21:09
您好
借：应收账款21.2
贷：待转销售收入 20
贷：应交税费-应交增值税-销项税额 1.2
借：待转销售收入20/12=1.67
贷：其他业务收入1.67
借：其他业务成本 1
贷：累计摊销1
每月影响损益金额1.67-1=0.67万元
2023 09/08 21:17
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