尊敬的老师,能解惑下吗?房开企业季报中特定业务填写
每月已计提增值税附加税,于下月缴纳
借:营业税金及附加1000
贷:应交税费一城建税/教育费附加1000
借:应交税费一城建税/教育费附加1000
贷:银行存款1000
土增税分录
借:长期待摊费用-预交土增税17500
贷:银行存款17500
假设毛利10%,特定业务填写公式
预收款➗1.09✖️10%➖预交的税金及附加(17500)
这里的预交的税金及附只需要减了交土增税的部分,不需要再减增值税附加税部分。因为土增税未转入税金及附加科目,不在损益里面,而增值税附加税已经计提在营业税金及附加科目,它已经在损益里面了。这样理解正确吗?
问题已解决
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#税务#
hyxx0528 | 提问时间:2023 08/29 20:17
您好
请问您前面说的计提的增值税附加跟土地增值税毛利率10% 特定业务里面的吗?
2023 08/29 21:09
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