老师，你好，上个月我们收到的正数票据，是借：原材料，贷：应付账款，领用科目：工程施工---材料，贷：原材料，结转成本借：主营业务成本贷：工程施工--材料，本月又把上次那张票据又红冲了，我收到了负数票据，做了一张借：借：原材料（负数），贷：应付账款（负数），还需要做什么分录安？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师，你好，上个月我们收到的正数票据，是借：原材料，贷：应付账款，领用科目：工程施工---材料，贷：原材料，结转成本借：主营业务成本贷：工程施工--材料，本月又把上次那张票据又红冲了，我收到了负数票据，做了一张借：借：原材料（负数），贷：应付账款（负数），还需要做什么分录安？

山月 | 提问时间：2023 08/16 17:22

微微老师

金牌答疑老师

职称：初级会计师,税务师

您好，冲红发票，后期还会开蓝字发票吗？

2023 08/16 17:22

6条追问解答查看全部

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材料入库）借：原材料应交税金贷：应付账款材料领用）借：工程施工-合同成本-材料贷：原材料结转成本）借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本-材料工程施工-合同成本-人工建筑行业直接是这三个步骤吗？工程还未完工的

500

老师公司是工程建筑的，购进来的材料我都是借：原材料，应交税费-应交增值税-进项税，贷应付账款，但是我想结转他这个月的成本，我们是不是要先做一步领用材料，借：工程施工-材料，贷：原材料，结转成本是不是借：主营业务成本，贷：工程施工-材料费，我们才能知道他这个月的成本是多少，是这样做分录的吗

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去年的分录是：借：原材料100000 贷：应付账款-暂估款100000 工程施工合同成本-材料费100000 贷：原材料100000 借：主营业务成本100000 贷：工程施工合同成本-材料费100000那今年发票回来：借：原材料 -100000 贷：应付账款-暂估款-100000 借：原材料100000 贷：应付账款-某公司100000？

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请问建筑施工单位购买材料必须要进原材料科目吗？比如购入钢材借原材料借进项贷应付账款领用时借工程施工-合同成本-材料贷原材料结转成本时借主营业务成本贷工程施工-合同成本-材料请问能否不做第一步直接购入时借工程施工-合同成本-材料借进项贷应付账款结转成本借主营业务成本贷工程施工-合同成本-材料

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17年暂估了一批原材料，做了结转，分录是：暂估入库：借-原材料-暂估45000 贷-应付账款45000结转分录：借-主营业务成本37000 贷-原材料-暂估3700018年收到票冲暂估：借-原材料-暂估-45000 贷-应付账款-45000入库：借-原材料-A23000 借-原材料-B23000 贷-应付账款45000这样做的话，月末余额A和B材料没有结转过，暂估出现负数，像这种情况我要怎么调整呢

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