企业所得税季度申报表和利润表的利润总额不一样，上一个会计在1月份补交2016年企业所得税时做的会计分录是：借：以前年度损益调整—74.53 贷：应交税费—企业所得税—74.53 借：本年利润—74.53 贷：以前年度损益调整—74.53，我做了原路冲回，更正这样做正确吗？我做： 借：以前年度损益调整—74.53 贷：应交税费—企业所得税—74.53 借：利润分配—未分配利润—74.53 贷：以前年度损益调整—74.53，现在做企业所得税季报时出现问题，利润报表的利润总额和企业所得税季度申报表的利润总额本期金额填上去之后，本年累计数不一样，季度申报表比利润报表多74.53，这种情况怎样处理？