季报做账时候计提所得税的顺序是怎么样的？先结转损益，看本年利润多少，为了计算准确的企业所得税，然后申报财务报表和企业所得税季报，看所得税需要交多少，再删除账套结转损益那一步，再计提企业所得税，然后结转！这样出来的本年利润已经是净利润了？申报的财务报表原来没有填所得税费用，需要再删除填上所得税费用和净利润，重新申报是吗？