老师你好，我们是一般纳税人，比如说上个月留抵100元，这个月进项税额20元，销项税额50元，分录要怎么做呢？按照留抵的分录做吗？借：应交税费—应交增值税—销项税额 50 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 70 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 120 这样做分录对吗？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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老师你好，我们是一般纳税人，比如说上个月留抵100元，这个月进项税额20元，销项税额50元，分录要怎么做呢？按照留抵的分录做吗？借：应交税费—应交增值税—销项税额 50 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 70 贷：应交税费—应交增值税—进项税额 120 这样做分录对吗？

87998359 | 提问时间：2023 06/01 16:46

小锁老师

金牌答疑老师

职称：注册会计师,税务师

您好，您这个是没错的，可以的这个

2023 06/01 16:47

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前任会计上月做了以下分录: 借:应交税费—应交增值税（销项税额）170 应交税费—增值税留抵税额 130 贷:应交税费—应交增值税（进项税额）300 请问这月如果有100的销项，应该如何写分录？

370

老师，是不是只要本月开票或者有进项发票就要结转增值税？另外，如果本月有销项和进项，然后上期的留抵（应交税费应交增值转出未交增值税）借方有余额，现在是销项小于进项+留抵。那分录是借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）这样做账务处理对吗？

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老师，年终有留抵增值税需要做结转吗？如果做结转分录是这样写吗？我不理解这里的未交增值税，是留抵的负数吗？谢谢！借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税费-未交增值税贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）

120

一家公司是一般纳税人，比如月底进项税额的余额是借方30 销项税额的余额是贷方50 月底结转增值税的正确分录是不是借应交税费应交增值税销项税额50 贷应交税费应交增值税进项税额30 应交税费应交增值税转出未交增值税20 计提本月增值税做借应交税费应交增值税转出未交增值税 20 贷应交税费应交增值税未交增值税20

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老师，假设销项是80，进项是100，我们公司做的分录一直都是借:应交税费-应交增值税- 销项 80 应交税费-未交增值税 20 贷: 应交税费-应交增值税-进项 100 当月有留抵税额是20，假如留抵退税了，对于我们公司留抵退税的分录，我是不是应该做借: 银行存款 20 贷: 应交税费-未交增值税 20

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