去年减免的增值税未计入营业外收入，在今年申报企业所得税汇算清缴的时候要怎么处理
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#税务#
m25783818 | 提问时间：2023 05/19 12:55
您好，咱的凭证分录是咋录入的啊，没有计营业外收入，在A105000表去调增应纳税所得额
1、企业依法减免增值税时:
借:应交税费_应交增值税(减免税额)
贷:营业外收入一减免税额
2、期末结转至本年利润时:
借:营业外收入一减免税额
贷:本年利润
2023 05/19 12:58
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