年均雇佣职工30人，支付年工资总额74万元，其中包含李先生每月领取工资0.80万元。实际发生福利费9.21万元，实际发生工会经费1.48万元，实际发生职工教育经费2.05万元；这个在核算企业所得税时，核算三项经费工资的基数是用74万元直接算还是按照74-0.8*12来核算？_税务师_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

问题已解决

所属话题：

年均雇佣职工30人，支付年工资总额74万元，其中包含李先生每月领取工资0.80万元。实际发生福利费9.21万元，实际发生工会经费1.48万元，实际发生职工教育经费2.05万元；这个在核算企业所得税时，核算三项经费工资的基数是用74万元直接算还是按照74-0.8*12来核算？

70122980 | 提问时间：2023 03/13 13:15

税法老师

金牌答疑老师

职称：税务师

抱歉，麻烦您把完整的题目信息提供一下方便老师针对您的问题进行解答。关于这里企业的性质是什么以及李先生的属于企业的股东还是什么

2023 03/13 15:33

结果不满意？专业老师答疑，提问更省心立即提问

相关问答

承包者工资在计算企业所得税时，与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额＝74×14%＝10.36（万元），实际发生9.21万元，准予扣除9.21万元；工会经费扣除限额＝74×2%＝1.48（万元），实际发生1.48万元，准予据实扣除；教育经费扣除限额＝74×8%＝5.92（万元），实际发生2.05万元，准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费＝74＋9.21＋1.48＋2.05＝86.74（万元）请问老师，承包者工资在计算企业所得税时可以扣除，那什么时候是不可以扣除的？学堂税二密卷1，71题

577

税务师税二模拟试题（二）的综合题第3问，什么时候要从实发工资里扣除业务或承包人的工资？答案：承包者工资在计算企业所得税时，与雇佣职工工资合并准予据实扣除。福利费扣除限额＝74×14%＝10.36（万元），实际发生9.21万元，准予扣除9.21万元；工会经费扣除限额＝74×2%＝1.48（万元），实际发生1.48万元，准予据实扣除；教育经费扣除限额＝74×8%＝5.92（万元），实际发生2.05万元，准予据实扣除。企业所得税时税前可以扣除的工资和三项经费＝74＋9.21＋1.48＋2.05＝86.74（万元）

344

福利费，工会经费，职工教育经费扣除限额，不是按照工资薪金总额的比例扣除吗？工资薪金总额是按照实际发生的还是实际发放的的来算，这里有点不懂

780

工会经费的基数是工资总额，含福利费吗？

356

老师，职工教育经费计提是全年一次计提还是按实际发生计提

7163

最新问答

为什么说无形资产确认不是产生于企业合并的不确认暂时性差异的所得税影响？昨天

农产品深加工企业，属于增值税一般纳税人，取得张三2021年去前台代KAI的农产品免税票，金额100元，这张票左上角没有“收购”字样，问题：这张代KAI票是否可以当做农产品收购票，按照9%税率计算并抵扣增值税进项税额，即填报增值税一般纳税人申报表附表二第6行农产品收购票或者销售票的金额为100，税额为9元？昨天

请问甲商场为增值税一般纳税人，本年 9 月采用以旧换新方式向个人销售彩电 100台，彩电零售价为 2,260 元/台，收回彩电作价 700 元/台。甲商场从个人消费者手中共收取库存现金 156,000元。新彩电成本为 1500 元/台。【要求】对上述业务进行账务处理。（除开应交税费不用写二级明细）昨天

CPA广告投放的原理是什么？ 5天前

契税是由购房人承担的，不同地区的契税标准可能有所不同。 5天前

下载APP，拍照搜题秒出结果