招待所企业所得税应纳税所得额＝－10000＋300000＋100000－（300000×6%＋100000×9%）×（7%＋3%）＋69000－51450＋48000－37000＝415850（元），应纳企业所得税＝415850×25%＝103962.5（元）。在计算应纳税所得额时，王某的工资全年60000为啥要调增？（6）转让股票的收入10万元，不计入利润总额中吗？
问题已解决
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#税务师#
70122980 | 提问时间：2023 03/13 11:29
这里招待所的税后会计利润＝－10000＋300000＋100000－（300000×6%＋100000×9%）×（7%＋3%）－37000－10000－103962.5＝236337.5（元），根据承包协议，王某得到的承包收入为236337.5－200000＝36337.5（元）；王某当年承包所得应纳税所得额＝36337.5＋5000×12－60000－1000×12＝24337.5（元）。这里转让股权属于财产转让所得，来计算个税的，这里不属于经营所得计算个税的。
2023 03/13 12:56
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