一般纳税人用产品或原材料对外投资时,会计核算上不确认营业收入,但应根据其计税基础计算缴纳增值税销项税额。对嘛？_实务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)_手机版

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一般纳税人用产品或原材料对外投资时,会计核算上不确认营业收入,但应根据其计税基础计算缴纳增值税销项税额。对嘛？

m03774966 | 提问时间：2023 03/12 17:04

家权老师

金牌答疑老师

职称：税务师

需要开票正常做收入的

2023 03/12 17:05

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一般纳税人用产品或原材料对外投资时，会计核算上不确认营业收入，但应根据其计税基础计算缴纳增值税销项税额。这句话是对还是错的为什么

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一般纳税人用产品或原材料对外投资时，会计核算上不确认营业收入，但应根据其计税基础计算缴纳增值税销项税额。

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10.某工厂为增值税一般纳税人,xx年11月销售产品,开具增值税专用发票价款-|||-15万元,销项税额2.4万元;销售给小规模纳税人产品,开具增值税普通发票,销售额-|||-6.96万元(含税);将一批成本10万元(计税价格12万元)的产品对外投资。-|||-要求:计算该厂当月增值税销项税额。

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乙公司为增值税一般纳税人，原材料按实际成本核算，销售货物的增值税税率为 13%。将应税消费品用于对外投资，产品成本 7 000 000元，计提的存货跌价准备为 400 000 元，公允价值和计税价格均为 10 000 000元。该产品的消费税税率为 10％。分别编制如下会计分录：（1）对外投资确认收入；（2）结转产品成本；（3）计算应交消费税。

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